課程背景

◆近年來(lái)全球企業(yè)尤其是中國(guó)企業(yè)都面臨前所未有的成本上漲壓力：油價(jià)、原材料價(jià)格飛漲；通貨膨脹；人民幣升值；新勞動(dòng)法，人力成本上漲；物流成本上漲……。俗有中國(guó)價(jià)格“屠夫”之美譽(yù)的格蘭仕公司憑借其強(qiáng)大的成本優(yōu)勢(shì)一路攻城掠寨，搶占微波爐半壁江山。同時(shí)管理學(xué)大師彼得.德魯克曾講過(guò)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)者只需做二件事情：是銷(xiāo)售； 第二是控制成本。第三是以全面預(yù)算管理為核心的內(nèi)部管理控制體系的成功運(yùn)行。如果您是企業(yè)董事長(zhǎng)、董事、總經(jīng)理、副總、總監(jiān)等高階領(lǐng)導(dǎo)，請(qǐng)您認(rèn)真閱讀以下內(nèi)容，必將對(duì)您的企業(yè)產(chǎn)生重大的影響：

● 為什么企業(yè)預(yù)算與戰(zhàn)略背道而馳？

● 為什么企業(yè)預(yù)算與實(shí)際成果相差甚大？

● 為什么企業(yè)預(yù)算編制一套、執(zhí)行卻是另一套？

● 為什么企業(yè)預(yù)算變成是個(gè)別部門(mén)或個(gè)別人的事情？

● 為什么有的閑“死”而有的忙“死”、績(jī)優(yōu)職員低薪績(jī)差職員高薪？

● 為什么高績(jī)效的預(yù)算管控系統(tǒng)不僅沒(méi)有提升績(jī)效反而增大企業(yè)運(yùn)作成本？

● 如何讓企業(yè)戰(zhàn)略“軟著陸”？

● 如何有效提升企業(yè)預(yù)算達(dá)成率？

● 如何導(dǎo)入全員預(yù)算管理，被動(dòng)變主動(dòng)？

● 如何透過(guò)預(yù)算杠桿放大企業(yè)價(jià)值、提升業(yè)績(jī)品質(zhì)？

● ……

◆ 以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及績(jī)效考核的重要作用。然而上述問(wèn)題無(wú)法有效解決，全面預(yù)算管理不但不能成為企業(yè)業(yè)績(jī)的助力器，反而會(huì)成為業(yè)績(jī)的阻力器……

課程收益

◆ 學(xué)習(xí)數(shù)字分析基本技巧

◆ 清楚掌握公司的成本構(gòu)架

◆ 掌握成本分析的主要方法

◆ 有效分析公司盈利情況和決策的正確方向

◆ 構(gòu)建科學(xué)合理的成本分析與成本控制系統(tǒng)

◆ 通過(guò)預(yù)算分配公司有限資源，協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾

◆ 理解并構(gòu)建適合自己及公司的預(yù)算管理體系

◆ 掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

◆ 通過(guò)預(yù)算管理如何真正提高公司效益

課程對(duì)象

企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干創(chuàng)業(yè)者和對(duì)財(cái)務(wù)有興趣人士

課程大綱

模塊一：成本信息的獲取

◆ 討論：何謂成本？

關(guān)于成本

公司的成本構(gòu)成

◆ 公司成本信息的獲取

案例討論

模塊二：成本信息分析――評(píng)價(jià)公司成本管理現(xiàn)狀

◆ 公司流動(dòng)性評(píng)價(jià)

◆ 公司償債能力評(píng)價(jià)

◆ 公司盈利能力評(píng)價(jià)：ROA，ROE

◆ 公司經(jīng)營(yíng)效率評(píng)價(jià)

案例討論

模塊三：成本的習(xí)性分析與跟蹤

◆ 變動(dòng)成本、固定成本

◆ 邊際貢獻(xiàn)原理

◆ 保本點(diǎn)跟蹤與規(guī)模效益

◆ 企業(yè)降低成本提高價(jià)值的五大途徑

案例分析

模塊四：預(yù)算入門(mén)

討論：為什么要進(jìn)行全面預(yù)算與管理

◆ 預(yù)算產(chǎn)生的背景

◆ 預(yù)算管理體系與公司發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系

◆ 預(yù)算的優(yōu)缺點(diǎn)

◆ 練習(xí)

模塊五：建立全面預(yù)算管理體系與預(yù)算編制

◆ 全面預(yù)算管理體系（銷(xiāo)售預(yù)算，采購(gòu)預(yù)算，現(xiàn)金預(yù)算等）

◆ 各部門(mén)人員的角色定位和責(zé)任劃分

◆ 預(yù)算編制中的溝通和協(xié)調(diào)

討論：你編制預(yù)算嗎？公司應(yīng)該如何編訂預(yù)算？

◆ 靜態(tài)預(yù)算（歷史，零基，底線(xiàn)等）

◆ 彈性預(yù)算

◆ 滾動(dòng)預(yù)算

◆ 不同預(yù)算管理類(lèi)型的優(yōu)劣分析

案例討論

模塊六：預(yù)算的執(zhí)行

討論：如何使預(yù)算得到有效的執(zhí)行并控制營(yíng)運(yùn)活動(dòng)

◆ 如何跟蹤預(yù)算

◆ 預(yù)算與實(shí)際對(duì)比的分析報(bào)告（橫向，縱向分析方法）

◆ 如何運(yùn)用預(yù)算分析經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生問(wèn)題的原因

案例討論

教學(xué)環(huán)境

講師介紹

朱甲丁

上海地平線(xiàn)培訓(xùn)網(wǎng)顧問(wèn)

人力資源顧問(wèn) / 培訓(xùn)師

畢業(yè)于上海復(fù)旦大學(xué)，接受過(guò)國(guó)際專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)師的學(xué)習(xí)與訓(xùn)練

TMMS、人際風(fēng)格等課程的授權(quán)導(dǎo)師

復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院卓越經(jīng)理人培訓(xùn)特聘教授

已累積超過(guò)十五年的人力資源發(fā)展、企業(yè)員工培訓(xùn)與中高層管理經(jīng)驗(yàn)

掌握了諸多先進(jìn)的培訓(xùn)方法，善于激發(fā)學(xué)員的學(xué)習(xí)主動(dòng)性與參與熱情

授課風(fēng)格：

課程邏輯性強(qiáng)，擅長(zhǎng)環(huán)環(huán)相扣式授課方法。

學(xué)員上課不容易分心，更易投入思考，走入培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)全面吸收的境界。

課程理論聯(lián)系實(shí)際性強(qiáng)

個(gè)性化設(shè)計(jì)培訓(xùn)案例，注重細(xì)節(jié)，注重學(xué)員現(xiàn)實(shí)工作中存在的問(wèn)題。培訓(xùn)后可拿到方法。

分析透徹，且體系化強(qiáng)多深入分析一步，解決問(wèn)題背后的問(wèn)題。將培訓(xùn)內(nèi)容與整個(gè)中高層管理能力提升系統(tǒng)相結(jié)合。

企業(yè)評(píng)價(jià)